ТУЛЬСКАЯ ОБЛАСТЬ
АДМИНИСТРАЦИЯ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ПЛАВСКИЙ РАЙОН

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 31 декабря 2013 г. № 1542

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ ПЛАВСКИЙ РАЙОН "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ ПЛАВСКИЙ РАЙОН
НА 2014 - 2018 ГОДЫ"

В соответствии с Постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 12.11.2013 № 1271 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Плавский район и муниципального образования город Плавск Плавского района", на основании статьи 41 Устава муниципального образования Плавский район администрация муниципального образования Плавский район постановляет:
1. Утвердить муниципальную программу муниципального образования Плавский район "Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район на 2014 - 2018 годы" (приложение).
2. Опубликовать Постановление в официальном средстве массовой информации муниципального образования Плавский район "Вести Плавского района" и разместить его на официальном сайте муниципального образования Плавский район.
3. Постановление вступает в силу со дня опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2014 года.

Глава администрации
муниципального образования
Плавский район
А.В.БОРОДИН





Приложение
к Постановлению администрации
муниципального образования
Плавский район
от 31.12.2013 № 1542

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЛАВСКИЙ РАЙОН
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В МУНИЦИПАЛЬНОМ
ОБРАЗОВАНИИ ПЛАВСКИЙ РАЙОН НА 2014 - 2018 ГОДЫ"

ПАСПОРТ
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами
в муниципальном образовании Плавский район
на 2014 - 2018 годы"

Ответственный исполнитель программы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Соисполнители программы
Отсутствуют
Программно-целевые инструменты программы
Подпрограмма I. Совершенствование управления общественными финансами муниципального образования Плавский район.
Подпрограмма II. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений в муниципальном образовании Плавский район
Цели программы
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования Плавский район, повышение эффективности управления муниципальными финансами
Задачи программы
1. Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Плавский район за счет формирования современной нормативно-методической базы регулирования бюджетных правоотношений.
2. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений и повышение эффективности управления финансами поселений Плавского района
Показатели программы
1. Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район в рейтинге качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах Тульской области, проводимого министерством финансов Тульской области.
2. Исполнение расходных обязательств муниципального образования Плавский район.
3. Отношение дефицита бюджета муниципального образования Плавский район к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета объема безвозмездных поступлений.
4. Доля главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС), имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 2,3 балла.
5. Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием.
6. Соблюдение соотношения объема бюджетных расходов, при санкционировании которых были выявлены нарушения бюджетного законодательства, и объема кассовых расходов бюджета муниципального образования Плавский район.
7. Количество поселений Плавского района, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением субвенций, а также предоставляемых поселениям Плавского района за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционных фондов Тульской области субсидий и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений, превышает 70% объема собственных доходов бюджетов поселений Плавского района.
8. Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений Плавского района.
9. Доля просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджетов поселений Плавского района.
10. Разрыв бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района к уровню 2013 года.
11. Количество поселений Плавского района, комплексная оценка качества управления муниципальными финансами которых более 80% от максимально возможной величины балльной оценки финансового положения и качества управления муниципальными финансами
Этапы и сроки реализации программы
Муниципальная программа муниципального образования Плавский район "Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район на 2014 - 2018 годы (далее - Муниципальная программа) реализуется в один этап с 2014 по 2018 годы
Объемы бюджетных ассигнований программы
Общий объем финансирования программы - 118468,3 тыс. руб., в том числе:
2014
23604,2 тыс. руб.
2015
23676,6 тыс. руб.
2016
23762,7 тыс. руб.
2017
23712,4 тыс. руб.
2018
23712,4 тыс. руб.
Подпрограмма I. Совершенствование управления общественными финансами муниципального образования Плавский район.
Общий объем финансирования подпрограммы - 2807,1 тыс. руб., в том числе:
2014
772,5 тыс. руб.
2015
634,3 тыс. руб.
2016
500,3 тыс. руб.
2017
450,0 тыс. руб.
2018
450,0 тыс. руб.
Подпрограмма II. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений в муниципальном образовании Плавский район.
Общий объем финансирования подпрограммы - 115661,2 тыс. руб., в том числе:
2014
22831,7 тыс. руб.
2015
23042,3 тыс. руб.
2016
23262,4 тыс. руб.
2017
23262,4 тыс. руб.
2018
23262,4 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы
1. Высокий уровень качества управления муниципальными финансами (I степень качества).
2. Своевременная разработка и направление в Собрание представителей муниципального образования Плавский район в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства проекта решения о бюджете муниципального образования Плавский район на очередной финансовый год и плановый период.
3. Исполнение расходных обязательств муниципального образования Плавский район на уровне 100%.
4. Формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков в сфере управления общественными финансами.
5. Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений Плавского района.
6. Снижение доли просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджетов поселений Плавского района до 0,3%.
7. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района до 1,2 раза

1. Характеристика текущего состояния сферы реализации
Муниципальной программы, основные показатели, описание
основных проблем

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения муниципального образования Плавский район (далее - муниципального образования), устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.
В последние годы в Тульской области и муниципальном образовании осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления общественными финансами муниципального образования и повышение эффективности бюджетных расходов.
В рамках реформирования бюджетного процесса осуществлено:
переход на среднесрочное финансовое планирование;
совершенствование бюджетного процесса в части составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджетов;
внедрение планирования бюджетных обязательств на основе разделения их на действующие и принимаемые обязательства.
Большое значение для муниципального образования является перевод бюджетных учреждений в казенные, бюджетные и автономные в соответствии с нормами Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". В связи с этим в 2010 - 2012 годах была проведена фундаментальная реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг - переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг. В процессе проведения данной реформы проведены мероприятия по инвентаризации имеющейся сети муниципальных учреждений муниципального образования с учетом эффективности их функционирования, объема и качества предоставляемых муниципальных услуг (работ), а также востребованности населением. В результате на 1 июля 2013 года сеть муниципальных учреждений муниципального образования образовывали 2 автономных, 41 бюджетное и 15 казенных учреждений.
В 2011 - 2013 годах развитие бюджетной системы муниципального образования продолжается в рамках долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Тульской области на период до 2013 года", утвержденной Постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 28.09.2011 № 656. В настоящее время в процессе реализации единой государственной политики на территории муниципального образования и нормативно-правового регулирования в финансово-бюджетной сфере достигнуты следующие результаты.
1. По результатам ежегодного мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами (по итогам 2012 года) министерство финансов Тульской области (далее - Минфин ТО) определило муниципальное образование как район с надлежащим управлением муниципальными финансами.
2. В соответствии с Постановлением правительства Тульской области от 31.10.2011 № 86 "Об утверждении порядка предоставления и распределения субсидий из бюджета Тульской области бюджетам муниципальных образований Тульской области на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов в 2012 году" с использованием инструментов конкурсной поддержки бюджетных реформ в 2012 году проведен отбор муниципальных образований на получение межбюджетных трансфертов на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.
В 2012 году на конкурсной основе распределена субсидия на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов. По результатам конкурсного отбора, на основании сводного показателя эффективности бюджетных расходов распределено 13,0 млн. рублей между 13 муниципальными образованиями на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.
Муниципальное образование вошло в десятку лидеров по реализации мероприятий, ориентированных на повышение эффективности бюджетных расходов. Высокая оценка результатов, достигнутых муниципальным образованием в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, позволяет судить о правильности выбранного направления и стимулирует муниципальное образование к дальнейшему развитию в данной сфере.
3. Предусмотрены меры по стимулированию органов местного самоуправления поселений к повышению качества управления финансами муниципальных образований. По итогам оценки результатов за 2011 год, достигнутых муниципальными образованиями поселений Плавского района в сфере повышения эффективности управления муниципальными финансами, средняя величина балльной оценки составляла 75,6% от максимально возможной величины, а по итогам 2012 года - 77,0%.
4. Регулярно проводится мониторинг соблюдения поселениями требований бюджетного законодательства. Применяются меры ограничительного и стимулирующего характера, направленные на повышение качества управления муниципальными финансами.
5. Начиная с 2012 года бюджетный процесс в муниципальном образовании осуществлялся с применением программно-целевых подходов и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, на основе муниципальных заданий. Доля расходов бюджета муниципального образования Плавский район в программном виде, исполненная в 2012 году, составила 42,3%.
6. В соответствии с Постановлением правительства Тульской области от 19.12.2012 № 728 "Об оценке эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области бюджетам муниципальных образований" проводится оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области бюджетам муниципальных образований.
7. В соответствии с Постановлениями администрации муниципального образования Плавский район от 30.09.2010 № 777 "Об утверждении методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей и получателей средств бюджета муниципального образования Плавский район", от 20.10.2011 № 751 "Об утверждении методических рекомендаций по повышению качества финансового менеджмента главных распорядителей и получателей средств бюджета муниципального образования Плавский район" и Постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 30.09.2010 № 778 "Об утверждении Положения о порядке применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей и получателей средств бюджета муниципального образования Плавский район при оценке деятельности и поощрения на ее основе руководителей соответствующих главных распорядителей получателей средств бюджета" с 2010 года проводится мониторинг качества финансового менеджмента. Оценка качества финансового менеджмента ГРБС проводится с целью анализа и оценки совокупности процессов и процедур, обеспечивающих эффективность и результативность использования бюджетных средств, и охватывает все элементы бюджетного процесса (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и аудит). Средний индекс качества финансового менеджмента ГРБС муниципального образования за 2012 год составил 3,75 балла, за 1 квартал 2013 года составил 3,85 балла, за 2 квартал 2013 года - 3,70 балла, за 3 квартал - 3,76 балла, что свидетельствует о надлежащем уровне качества финансового менеджмента большинства ГРБС.
8. В соответствии с Постановлением администрации муниципального образования Плавский район "Об утверждении Методики оценки эффективности деятельности муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг (выполнению работ), качества услуг (работ), финансового менеджмента и стимулирования руководителей муниципальных учреждений в повышении эффективности деятельности по оказанию муниципальных услуг (выполнению работ), качества услуг (работ) и финансового менеджмента" с 2014 года органами местного самоуправления муниципального образования будет осуществляться контроль за деятельностью муниципальных учреждений в сфере расходования бюджетных средств.
9. В 2012 году в рамках реализации мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов в Тульской области разработана и внедрена, а с 2013 года находится в эксплуатации единая интегрированная информационная система управления общественными финансами - "Электронный бюджет" (далее - ЕИИС), позволяющая формировать бюджет, построенный по программно-целевому методу. ЕИИС Тульской области представляет собой комплекс технических средств и методических рекомендаций, охватывающий все стадии бюджетного процесса от планирования бюджета до его исполнения, контроля и мониторинга эффективности деятельности.
10. Для обеспечения прозрачности и публичности информации о деятельности органов местного самоуправления муниципального образования в сфере управления общественными финансами будет запущен в тестовом режиме проект "Открытый бюджет" муниципального образования, который является частью проекта "Открытый муниципалитет" муниципального образования Плавский район. Цель создания сайта "Открытый бюджет" - предоставление гражданам актуальной информации о бюджете и его исполнении в объективной, доступной и простой для понимания форме.
В сфере управления муниципальными финансами появляется ряд вопросов, которые планируется решить в рамках муниципальной программы муниципального образования. Кроме того, в настоящее время в сфере управления муниципальными финансами есть ряд нерешенных проблем, в том числе:
недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования;
увеличение бюджетных расходов в целом при низкой мотивации органов местного самоуправления муниципального образования и органов местного самоуправления поселений Плавского района к оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов и своей деятельности;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и соответственно низкая ответственность за них;
ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
недостаточная действенность системы внутреннего финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;
отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
значительная степень зависимости муниципальных образований поселений от финансовой помощи из бюджета муниципального образования;
наличие текущей кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований;
низкое качество управления муниципальными финансами поселений;
низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Устранение существующих проблем возможно в рамках данной Муниципальной программы путем реализации основных мероприятий и подпрограмм, направленных на совершенствование управления общественными финансами муниципального образования. В целом реализация Муниципальной программы окажет положительное влияние на функционирование всей бюджетной системы муниципального образования.

2. Цель и задачи Муниципальной программы,
описание основных ожидаемых конечных результатов
Муниципальной программы

Муниципальная политика в сфере управления муниципальными финансами в первую очередь направлена на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования, повышение эффективности управления общественными финансами и развитие программно-целевого принципа управления муниципальными финансами, стимулирование инвестиционной деятельности, повышение эффективности бюджетных расходов и переориентацию бюджетных ассигнований в рамках существующих бюджетных ограничений на реализацию приоритетных направлений муниципальной политики.
Целью Муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования, повышение эффективности управления общественными финансами.
Для достижения цели Муниципальной программы следует обеспечить совершенствование механизмов, направленных на решение следующих задач:
1. Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования за счет формирования современной нормативно-методической базы регулирования бюджетных правоотношений.
2. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений и повышение эффективности управления муниципальными финансами.
Комплексный подход к выполнению задач в рамках Муниципальной программы позволит обеспечить эффективное решение актуальных вопросов развития бюджетной системы муниципального образования.
Ожидаемыми конечными результатами реализации Муниципальной программы являются:
высокий уровень качества управления муниципальными финансами;
своевременная разработка и направление в Собрание представителей муниципального образования Плавский район в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства проекта закона муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
исполнение расходных обязательств муниципального образования на уровне 100%;
формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков в сфере управления общественными финансами;
рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования бюджетам муниципальных образований поселений до 0,95 балла;
снижение доли просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджетов муниципальных образований поселений до 0,3%;
сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями до 1,2 раза.

3. Этапы и сроки реализации Муниципальной программы

Муниципальная программа реализуется в один этап с 2014 по 2018 годы.

4. Перечень основных мероприятий Муниципальной программы

№ п/п
Наименование основного мероприятия
Ответственный исполнитель
Срок
Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)
Последствия нереализации основного мероприятия
Связь с показателями муниципальной программы
начала реализации
окончания реализации
1
Управление муниципальным долгом муниципального образования
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014
2018
Сохранение объема муниципального долга муниципального образования на уровне не более 10% от объема доходов бюджета муниципального образования (без учета безвозмездных поступлений) и соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации
Нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации
-
2
Обеспечение реализации Муниципальной программы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014
2018
Обеспечение выполнения целей, задач и показателей Муниципальной программы в целом, в разрезе подпрограмм и основных мероприятия
Недостижение конечных результатов и целевых показателей Муниципальной программы и ее подпрограмм, основных мероприятий
-

5. Основные меры правового регулирования

Правовое регулирование в бюджетно-финансовой сфере предполагает:
приведение нормативных правовых актов органов местного самоуправления муниципального образования в бюджетно-финансовой сфере в соответствие с изменениями в законодательстве Российской Федерации;
разработка и актуализация нормативных правовых актов органов местного самоуправления муниципального образования в бюджетно-финансовой сфере с целью реализации задач, предусмотренных Муниципальной программой.

Основные меры правового регулирования предусмотрены в подпрограммах I, II и III.

6. Текст подпрограмм и основных мероприятий органов
местного самоуправления муниципального образования,
включенных в Муниципальную программу

6.1. ПОДПРОГРАММА I.
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ "СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ
ОБЩЕСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ПЛАВСКИЙ РАЙОН"

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Цель подпрограммы
Повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств за счет формирования современной нормативно-методической базы регулирования бюджетных правоотношений
Задачи подпрограммы
1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании.
2. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования.
3. Повышение качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) муниципальными учреждениями муниципального образования.
4. Развитие информационной системы управления общественными финансами муниципального образования, повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования.
5. Организация, осуществление и совершенствование внутреннего муниципального финансового контроля
Показатели подпрограммы
1. Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании и в рейтинге качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Тульской области, проводимого министерством финансов Тульской области.
2. Исполнение расходных обязательств муниципального образования.
3. Отношение дефицита бюджета муниципального образования к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений.
4. Доля ГРБС, имеющих количество баллов по качеству финансового менеджмента не менее 3,30.
5. Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием.
6. Доля внедренных в отчетном году законодательных актов в информационной системе управления бюджетным процессом муниципального образования от числа принятых на региональном уровне.
7. Соблюдение соотношения объема бюджетных расходов, при санкционировании которых были выявлены нарушения бюджетного законодательства, и объема кассовых расходов бюджета муниципального образования
Этапы и сроки реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в один этап с 2014 по 2018 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования составляет 2250,0 тыс. руб., в том числе по годам:
2014
450,0 тыс. руб.
2015
450,0 тыс. руб.
2016
450,0 тыс. руб.
2017
450,0 тыс. руб.
2018
450,0 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1. Высокий уровень качества управления муниципальными финансами (I степень качества).
2. Своевременная разработка и направление в Собрание представителей муниципального образования Плавский район в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства проекта решения о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период.
3. Исполнение расходных обязательств муниципального образования на уровне 100%.
4. Сокращение нецелевого использования бюджетных средств, повышение эффективности использования бюджетных средств.
5. Повышение качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ).
6. Формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков в сфере управления общественными финансами.
7. Повышение обоснованности и прозрачности бюджетных расходов муниципального образования

6.1.1. Характеристика сферы реализации подпрограммы,
описание основных проблем

Повышение эффективности управления муниципальными финансами невозможно без обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования. Устойчивость и сбалансированность являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.
В последние годы основные направления бюджетной политики муниципального образования определялись исходя из требований по реализации срочных антикризисных мер, посткризисных действий и перехода к устойчивому развитию экономики. Основные параметры бюджета муниципального образования за период 2007 - 2016 годы приведены в таблице.

Основные параметры бюджета муниципального образования
за 2007 - 2016 годы (млн. руб.)

№ п/п

2007
2008
2009
2010
2011
1
Доходы, в том числе:
209,9
289,6
312,4
311,7
365,6
1.1
Налоговые и неналоговые доходы
62,5
67,6
83,6
92,4
95,1
1.2
Безвозмездные поступления
147,4
222,0
228,8
219,3
270,5
2
Расходы
210,2
284,3
313,5
314,7
365,0
3
Дефицит/профицит
0,3
-5,3
1,1
3,0
-0,6
№ п/п

2012
2013 (прогноз)
2014 (прогноз)
2015 (прогноз)
2016 (прогноз)
1
Доходы, в том числе:
380,7
422,7
326,5
346,2
364,1
1.1
Налоговые и неналоговые доходы
114,1
130,2
92,1
95,3
98,9
1.2
Безвозмездные поступления
266,6
292,5
234,4
250,9
265,2
2
Расходы
374,0
444,0
326,5
346,2
364,1
3
Дефицит/профицит
-6,7
-21,3
0,0
0,0
0,0

Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются точность прогнозирования доходов бюджета муниципального образования, соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления муниципального образования, повышение эффективности бюджетных расходов бюджета муниципального образования.
В последние годы в муниципальном образовании осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления общественными финансами региона и повышение эффективности бюджетных расходов.
Наиболее важными из них являются:
перевод значительной части расходов бюджета области на программно-целевой метод планирования и исполнения;
осуществление финансового менеджмента;
перевод бюджетных учреждений в казенные, бюджетные и автономные в соответствии с нормами Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";
создание единой информационной системы управления бюджетным процессом муниципального образования.
В настоящее время успешно реализуется долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов в муниципальном образовании Плавский район на период до 2013 года", утвержденная Постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 28.09.2011 № 656. Меры бюджетного реформирования, осуществляемые в последние несколько лет, позволили установить четкий, регламентированный характер бюджетного процесса.
В целях перехода на программно-целевой метод формирования бюджета в муниципальном образовании приняты следующие правовые акты:
Постановление администрации муниципального образования Плавский район от 14.11.2013 № 1276 "Об утверждении перечней муниципальных программ муниципального образования Плавский район и муниципального образования город Плавск Плавского района";
Постановление администрации муниципального образования Плавский район от 12.11.2013 № 1271 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Плавский район и муниципального образования город Плавск Плавского района".
В 2013 году сделан большой шаг в направлении формирования программного бюджета. В составе проекта решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район "О бюджете муниципального образования Плавский район на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов" сформированы отдельные приложения по распределению бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования по муниципальным программам и не включенным в них направлениям деятельности ГРБС.
Реализация указанных мероприятий позволила повысить качество управления общественными финансами, повысить прозрачность финансовой системы.
Вместе с тем, в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд вопросов, которые планируется решить в рамках подпрограммы, а именно:
отсутствие взаимосвязи бюджетного планирования со стратегическим;
низкое качество представляемых ГРБС материалов для формирования реестра расходных обязательств муниципального образования;
неудовлетворительное качество финансового менеджмента, осуществляемого ГРБС, которое выражается, в частности, в ежегодном наличии остатков средств на конец года на лицевых счетах ГРБС;
финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий на основе нормативных затрат на оказание услуг (выполнение работ) требует подробной детализации услуг (работ) по причине значительной специфики условий их оказания (выполнения), влияющей на стоимость;
трудности в решении задачи перехода от нормативов затрат на услуги (работы), рассчитанных для конкретного учреждения, к единым нормативам на оказание соответствующих услуг (работ). На практике фактически происходит усреднение затрат по группе учреждений, оказывающих однотипные услуги (работы), с применением корректирующих коэффициентов;
отсутствие единого информационного пространства и единой информационной платформы бюджетного процесса;
недостаточная открытость и доступность для граждан и организаций информации о деятельности публично-правовых образований по управлению общественными финансами в муниципальном образовании.
Устранение существующих вопросов возможно в рамках данной подпрограммы путем реализации мероприятий, направленных на совершенствование управления общественными финансами муниципального образования.
Качество управления общественными финансами можно оценить с точки зрения его влияния на темпы продвижения к достижению поставленных целей.
В связи с этим необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития муниципального образования, отражаемых в ежегодных докладах об основных направлениях бюджетной политики муниципального образования, повышение требований к эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования и органов местного самоуправления поселений Плавского района ставят новые задачи и в области управления общественными финансами.
В последние годы предприняты активные меры по повышению эффективности муниципального управления в сфере бюджетных финансов. Однако в данном направлении должны быть приняты исчерпывающие меры, направленные на оптимизацию бюджетных финансов, повышение качества управления муниципальными финансами и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании.

6.1.2. Цель и задачи подпрограммы, описание основных
ожидаемых конечных результатов подпрограммы

Цель подпрограммы - повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств за счет формирования современной нормативно-методической базы регулирования бюджетных правоотношений.
Достижение указанной цели подразумевает организацию исполнения бюджета района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств бюджета района, организацию муниципального финансового контроля, совершенствование нормативной правовой базы бюджетного процесса.
Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующих задач подпрограммы:
1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район.
2. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район.
3. Повышение качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) муниципальными учреждениями муниципального образования Плавский район.
4. Развитие информационной системы управления общественными финансами муниципального образования Плавский район, повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования Плавский район.
5. Организация, осуществление и совершенствование внутреннего муниципального финансового контроля.
Ожидаемые конечные результаты подпрограммы:
высокий уровень качества управления муниципальными финансами;
своевременная разработка и направление в администрацию муниципального образования Плавский район в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства проекта решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район о бюджете области на очередной финансовый год и плановый период;
исполнение расходных обязательств муниципального образования Плавский район на уровне 100%;
сокращение нецелевого использования бюджетных средств, повышение эффективности использования бюджетных средств;
повышение качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ);
формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков в сфере управления общественными финансами;
повышение обоснованности и прозрачности бюджетных расходов муниципального образования Плавский район.

6.1.3. Этапы и сроки реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в один этап с 2014 по 2018 годы.

6.1.4. Перечень мероприятий подпрограммы

Наименование мероприятия
Период реализации мероприятия
Объем финансирования (тыс. рублей)
Ответственные за выполнение мероприятий
Всего
В том числе за счет средств:
федерального бюджета
областного бюджета
бюджета района
внебюджетных источников
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район
1.1. Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере организации бюджетного процесса
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
1.2. Организация планирования и исполнения бюджета муниципального образования Плавский район
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
1.3. Осуществление кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования Плавский район, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
1.4. Обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетов муниципального образования Плавский район
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
1.5. Управление резервным фондом администрации муниципального образования Плавский район и иными резервами на исполнение расходных обязательств муниципального образования Плавский район
2014 - 2018
450,0


450,0

Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район
1.6. Разработка, реализация и ведение долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования Плавский район
2014 - 2020





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
1.7. Повышение качества финансового менеджмента
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
3. Повышение качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) муниципальными учреждениями муниципального образования Плавский район
1.8. Создание и развитие нормативной правовой и методической базы по повышению доступности и качества муниципальных услуг (работ)
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
4. Развитие информационной системы управления общественными финансами муниципального образования Плавский район, повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования Плавский район
1.9. Развитие и сопровождение единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами муниципального образования Плавский район - "Электронный бюджет"
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
1.10. Обеспечение открытости бюджетного процесса муниципального образования Плавский район
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
5. Организация, осуществление и совершенствование внутреннего муниципального финансового контроля
1.11. Совершенствование внутреннего муниципального финансового контроля
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район

6.1.5. Основные меры правового регулирования

№ п/п
Вид нормативного правового акта
Основные положения нормативного правового акта
Ответственный исполнитель, соисполнители
Ожидаемые сроки принятия
1
2
3
4
5
1.1
Решение Собрания представителей муниципального образования Плавский район
О бюджете муниципального образования Плавский район на очередной финансовый год и на плановый период в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 12.12.2012 № 49/325 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Плавский район", прогнозом социально-экономического развития муниципального образования Плавский район
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
До 31 декабря ежегодно
1.2
Решение Собрания представителей муниципального образования Плавский район
Внесение изменений в решение Собрания представителей муниципального образования Плавский район о бюджете муниципального образования Плавский район на очередной финансовый год и на плановый период в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 12.12.2012 № 49/325 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Плавский район", прогнозом социально-экономического развития муниципального образования Плавский район
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014 - 2018 по мере возникновения необходимости
1.3
Решение Собрания представителей муниципального образования Плавский район
Внесение изменений в решение Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 12.12.2012 № 49/325 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Плавский район"
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
В течение 3 месяцев с момента внесения изменений в федеральное бюджетное законодательство
1.4
Распоряжение администрации муниципального образования Плавский район
Утверждение мер по реализации решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район о бюджете муниципального образования Плавский район на очередной финансовый год и на плановый период. Принятие к исполнению бюджета муниципального образования Плавский район на очередной финансовый год и на плановый период, закрепление поручений органам местного самоуправления муниципального образования Плавский район в целях исполнения бюджета муниципального образования Плавский район, определение основных требований, обязательных к исполнению при заключении получателями средств бюджета муниципального образования Плавский район муниципальных контрактов, гражданско-правовых договоров на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального образования Плавский район, установка положений в части:
предоставления из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений Плавского района субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;
предоставления учредителями субсидий муниципальным бюджетным и (или) автономным учреждениям
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Не позднее I квартала ежегодно
1.5
Распоряжение администрации муниципального образования Плавский район
Утверждение плана-графика составления проекта бюджета на следующий финансовый год и на плановый период
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Не позднее III квартала ежегодно
1.6
Постановление администрации муниципального образования Плавский район
Утверждение районной программы повышения эффективности управления общественными финансами муниципального образования Плавский район на период до 2018 года. Формирование перечня мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, предусмотренных муниципальными программами муниципального образования Плавский район, и дополнение его комплексом аналитических мер
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014
1.7
Постановление администрации муниципального образования Плавский район, приказ финансового управления администрации муниципального образования Плавский район
Внесение изменений в нормативные правовые акты администрации муниципального образования Плавский район в части уточнения формы и порядка ведения реестра расходных обязательств
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014 - 2018 по мере возникновения необходимости
1.8
Постановление администрации муниципального образования Плавский район
Внесение изменений в бюджетную стратегию муниципального образования Плавский район. Увязка проводимой бюджетной политики с задачами по созданию долгосрочного устойчивого роста экономики района и повышению уровня и качества жизни населения муниципального образования Плавский район, формирование предельных объемов расходов по соответствующим направлениям муниципальных программ муниципального образования Плавский район на перспективу до 2018 года
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014 - 2018 ежегодно по мере возникновения необходимости
1.9
Распоряжение администрации муниципального образования Плавский район
Доведение до ответственных исполнителей муниципальных программ муниципального образования Плавский район предельных объемов расходов на реализацию муниципальных программ муниципального образования Плавский район на период до 2018 года
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014 - 2018 ежегодно по мере возникновения необходимости
1.10
Постановление администрации муниципального образования Плавский район
Внесение изменений в методику оценки качества финансового менеджмента ГРБС, обеспечение полноты системы показателей качества финансового менеджмента, методику оценки эффективности деятельности муниципальных учреждений
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014 - 2018 по мере возникновения необходимости
1.11
Постановления администрации муниципального образования Плавский район, приказы финансового управления администрации муниципального образования Плавский район
Совершенствование нормативной правовой и методической базы по повышению доступности и качества муниципальных услуг (работ)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014 - 2018 по мере возникновения необходимости

6.1.6. Перечень показателей результативности и эффективности
реализации подпрограммы

Цели и задачи подпрограммы
Перечень конечных и непосредственных показателей
Ед. изм.
Фактическое значение показателя на момент разработки подпрограммы (базисное значение) 2012
Значения показателей по годам реализации подпрограммы
Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Задача 1 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район"
Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район в рейтинге качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях, районах Тульской области, проводимого министерством финансов Тульской области
Степень качества
II
II
II
II
II
II
I
Исполнение расходных обязательств муниципального образования Плавский район
%
96,1
96,5
97
97,5
98,0
98,5
100
Отношение дефицита бюджета муниципального образования Плавский район к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета объема безвозмездных поступлений
%
5,9
16,4
15,0
14,0
12,0
10,0
10,0
Задача 2 "Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район"
Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла
%
-
-
-
-
-
-
-
Задача 3 "Повышение качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) муниципальными учреждениями муниципального образования Плавский район"
Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями
%
-
103
103
104
104
105
105
Задача 4 "Развитие информационной системы управления общественными финансами муниципального образования Плавский район, повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования Плавский район"
Доля внедренных в отчетном году нормативно-правовых актов в информационной системе управления бюджетным процессом муниципального образования Плавский район от числа принятых на региональном уровне
%
100
100
100
100
100
100
100
Задача 5 "Организация, осуществление и совершенствование внутреннего муниципального финансового контроля"
Соблюдение соотношения объема бюджетных расходов, при санкционировании которых были выявлены нарушения бюджетного законодательства, и объема кассовых расходов бюджета муниципального образования Плавский район
%
0
5
5
5
5
5
3

Паспорт показателя "Степень качества организации
и осуществления бюджетного процесса в муниципальном
образовании Плавский район в рейтинге качества организации
и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах,
проводимого министерством финансов Тульской области"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Журикова Екатерина Олеговна, начальник финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (48752) 2-21-02, электронная почта: katya.zhurikova.82@mail.ru
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
1.1
2
Наименование показателя
Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район в рейтинге качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах, проводимого министерством финансов Тульской области
3
Единица измерения
Степень качества
4
Тип показателя
Конечный

5
Порядок формирования показателя
Оценка качества управления муниципальными финансами (далее - Оценка) ежегодно формируется министерством финансов Тульской области на основании Постановления администрации Тульской области от 29.06.2011 № 512 "Об организации и проведении мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных районов Тульской области". Оценка производится ежеквартально
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится министерством финансов Тульской области на основании материалов и сведений министерства финансов Тульской области

Паспорт показателя "Исполнение расходных обязательств
муниципального образования Плавский район"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Журикова Екатерина Олеговна, начальник финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (48752) 2-21-02, электронная почта: katya.zhurikova.82@mail.ru
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
1.2
2
Наименование показателя
Исполнение расходных обязательств муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
%
4
Тип показателя
Непосредственный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение кассового исполнения расходов бюджета муниципального образования Плавский район к утвержденному объему бюджетных ассигнований муниципального образования Плавский район
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основе данных, полученных из автоматизированной системы "Бюджет"

Паспорт показателя "Отношение дефицита бюджета
муниципального образования Плавский район к общему годовому
объему доходов бюджета муниципального образования
Плавский район без учета объема безвозмездных поступлений"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Журикова Екатерина Олеговна, начальник финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (48752) 2-21-02, электронная почта: katya.zhurikova.82@mail.ru
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
1.3
2
Наименование показателя
Отношение дефицита бюджета муниципального образования Плавский район к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета объема безвозмездных поступлений
3
Единица измерения
%
4
Тип показателя
Конечный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение дефицита бюджета муниципального образования Плавский район к доходам (за вычетом:
утвержденного объема безвозмездных поступлений;
поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования Плавский район;
снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета муниципального образования Плавский район;
разницы между полученными и погашенными муниципальным образованием Плавский район бюджетными кредитами, предоставленными другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации)
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании анализа решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район о бюджете муниципального образования Плавский район на соответствующий финансовый год и плановый период и решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район об исполнении бюджета муниципального образования Плавский район за соответствующий финансовый год

Паспорт показателя "Доля ГРБС, имеющих индекс качества
финансового менеджмента менее 2, 3 балла"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Журикова Екатерина Олеговна, начальник финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (48752) 2-21-02, электронная почта: katya.zhurikova.82@mail.ru
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
Карпова Ольга Анатольевна, главный инспектор отдела планирования и анализа доходов финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-42-45, электронная почта: karpova.olga.78@mail.ru
Редкоребров Сергей Николаевич, инспектор отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-42-45, электронная почта: redkorebrov.sergey@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
1.4
2
Наименование показателя
Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла
3
Единица измерения
%
4
Тип показателя
Непосредственный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение количества ГРБС, имеющих индекс качества меньше 2,3 балла, к количеству ГРБС, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании Постановления администрации муниципального образования Плавский район от 30.09.2010 № 777 "Об утверждении методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей и получателей средств бюджета муниципального образования Плавский район"

Паспорт показателя "Темп роста бюджетных расходов
на финансовое обеспечение оказания муниципальными
учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых
(выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Журикова Екатерина Олеговна, начальник финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (48752) 2-21-02, электронная почта: katya.zhurikova.82@mail.ru
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
Куницина Наталья Владимировна, главный инспектор отдела планирования и анализа доходов финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: kunitsyna.natalya.71@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
1.5
2
Наименование показателя
Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием
3
Единица измерения
%
4
Тип показателя
Конечный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение расходов бюджета на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием на конец отчетного финансового года, к расходам бюджета на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием на конец предыдущего отчетного финансового года
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основе данных, полученных из автоматизированной системы "Бюджет"

Паспорт показателя "Доля внедренных в отчетном году
законодательных актов в информационной системе управления
бюджетным процессом муниципального образования
Плавский район от числа принятых на региональном уровне"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Журикова Екатерина Олеговна, начальник финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (48752) 2-21-02, электронная почта: katya.zhurikova.82@mail.ru
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
Мышева Екатерина Алексеевна, начальник отдела планирования и анализа доходов финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-22-06, электронная почта: mysheva.ekaterina@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
1.6
2
Наименование показателя
Доля внедренных в отчетном году законодательных актов в информационной системе управления бюджетным процессом муниципального образования Плавский район от числа принятых на региональном уровне
3
Единица измерения
%
4
Тип показателя
Конечный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение количества законодательных актов, принятых на районном уровне и внедренных в отчетном году в информационной системе управления бюджетным процессом муниципального образования Плавский район, к количеству законодательных актов, принятых на региональном уровне
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании анализа нормативной правовой базы Тульской области в области развития информационной системы управления бюджетным процессом

Паспорт показателя "Соблюдение соотношения объема бюджетных
расходов, при санкционировании которых были выявлены
нарушения бюджетного законодательства, и объема
кассовых расходов бюджета муниципального образования
Плавский район"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Елисеева Ольга Александровна, начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-38-08, электронная почта: eliseeva.olga.59@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
1.7
2
Наименование показателя
Соблюдение соотношения объема бюджетных расходов, при санкционировании которых были выявлены нарушения бюджетного законодательства, и объема кассовых расходов бюджета муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
%
4
Тип показателя
Конечный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема бюджетных расходов, при санкционировании которых были выявлены нарушения бюджетного законодательства, к кассовым расходам бюджета муниципального образования Плавский район
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании данных, полученных из автоматизированной системы "Бюджет"


6.1.7.1. ОСНОВНОЕ МЕРОПРИЯТИЕ 1
"Совершенствование управления общественными финансами"

Основное мероприятие направлено на обеспечение реализации мероприятий подпрограмм и основного мероприятия Муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами.
Реализация основного мероприятия обеспечивает выполнение цели, задач и показателей Муниципальной программы в целом, в разрезе подпрограмм и основного мероприятия.
Общий объем финансирования основного мероприятия подпрограммы составит 2250,0 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 -
450,0 тыс. руб.
2015 -
450,0 тыс. руб.
2016 -
450,0 тыс. руб.
2017 -
450,0 тыс. руб.
2018 -
450,0 тыс. руб.

6.1.7.2. ОСНОВНОЕ МЕРОПРИЯТИЕ 2
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ПЛАВСКИЙ РАЙОН"

Основное мероприятие направлено на эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Плавский район.
Объем муниципального долга муниципального образования Плавский район за последний год составил 9444,4 тыс. рублей. Соответственно долговая нагрузка на бюджет (отношение государственного долга к объему доходов без учета объема безвозмездных поступлений) составляет 7,2%.
Муниципальный долг муниципального образования Плавский район находится на экономически безопасном уровне.
Увеличение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район обусловлено необходимостью финансирования дефицита бюджета муниципального образования Плавский район.
Для сбалансированности бюджета привлекаются заемные средства.
В настоящее время в сфере управления муниципальным долгом муниципального образования Плавский район требуют решения следующие проблемы:
установление приемлемого графика погашения долговых обязательств;
минимизация стоимости заимствований;
поддержание сбалансированного портфеля заимствований.
Объем бюджетных ассигнований на реализацию основного мероприятия за счет средств бюджета муниципального образования Плавский район составляет 557,1 тыс. руб., в том числе по годам:

2014 -
322,5 тыс. руб.
2015 -
184,3 тыс. руб.
2016 -
50,3 тыс. руб.
2017 -
0,0 тыс. руб.
2018 -
0,0 тыс. руб.


6.1.8. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы составит 2807,1 тыс. рублей.

Общая потребность в ресурсах

Наименование ресурсов
Ед. изм.
Потребность
Всего
В том числе по годам:
2014
2015
2016
2017
2018
Финансовые ресурсы
тыс. руб.
2807,1
772,5
634,3
500,3
450,0
450,0
В том числе:







федеральный бюджет
-






бюджет области
-






бюджет муниципального образования Плавский район
тыс. руб.
2807,1
772,5
634,3
500,3
450,0
450,0
внебюджетные источники
-







6.1.9. Управление реализацией подпрограммы
и контроль за ходом ее выполнения

Ответственным исполнителем подпрограммы является финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район.
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район:
ежегодно уточняет состав мероприятий подпрограммы, плановые значения показателей (при необходимости), механизм реализации подпрограммы с учетом выделяемых на реализацию подпрограммы финансовых средств на очередной финансовый год;
проводит мониторинг реализации подпрограммы в соответствии с установленным порядком.

6.2. ПОДПРОГРАММА II.
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ "РАЗВИТИЕ МЕХАНИЗМОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ
МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ
ПЛАВСКИЙ РАЙОН"

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Цель подпрограммы
Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Плавского района (далее - поселений) и повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
2. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений.
3. Повышение качества управления муниципальными финансами поселений
Показатели подпрограммы
1. Количество поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением субвенций, а также предоставляемых муниципальным образованиям за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционных фондов Тульской области субсидий) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений, превышает 70% объема собственных доходов бюджетов поселений.
2. Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений.
3. Доля просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджетов поселений.
4. Разрыв бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями к уровню 2013 года.
5. Количество поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством.
6. Количество поселений, комплексная оценка качества управления муниципальными финансами которых более 80% от максимально возможной величины балльной оценки финансового положения и качества управления муниципальными финансами поселений
Этапы и сроки реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в один этап с 2014 по 2018 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования Плавский район составляет 115661,2 тыс. руб., в том числе по годам:
2014
22831,7 тыс. руб.
2015
23042,3 тыс. руб.
2016
23262,4 тыс. руб.
2017
23262,4 тыс. руб.
2018
23262,4 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1. Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений до 0,95 балла.
2. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями до 1,2 раза

6.2.1. Характеристика сферы реализации подпрограммы,
описание основных проблем

Возможность обеспечения равного доступа граждан Плавского района к гарантированному объему муниципальных услуг определяется характером и качеством системы распределения и механизма перераспределения финансовых ресурсов внутри бюджетной системы Российской Федерации.
Межбюджетное регулирование поселений является одной из основных функций органов местного самоуправления Плавского района, так как от качества этого регулирования напрямую зависит уровень жизни и удовлетворенности населения качеством предоставляемых бюджетных услуг.
Политика в области межбюджетных отношений на территории муниципального образования Плавский район направлена на укрепление финансовой самостоятельности органов местного самоуправления поселений и обеспечение сбалансированности бюджетов поселений.

Формирование межбюджетных отношений в муниципальном образовании Плавский район на уровне "район - поселение" на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов определено решением Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 30.09.2009 № 8/44 "О межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Плавский район".
Межбюджетные трансферты предоставляются в формах дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов. Объем межбюджетных трансфертов на 2013 год характеризуется следующими данными:
дотации - 24459,1 тыс. рублей;
иные межбюджетные трансферты - 25858,9 тыс. рублей;
субвенции - 613,0 тыс. рублей.
Объем межбюджетных трансфертов в объеме запланированных доходов на 2013 год составляет 11,5%. По сравнению с исполнением 2012 года планируемый объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и на сбалансированность увеличился на 8%.
Иные межбюджетные трансферты и субвенции, перечисляемые в бюджеты поселений, полученные из бюджета области в виде субвенций, составляют 3,3% общего объема межбюджетных трансфертов, предназначенные для финансового обеспечения исполнения органами местного самоуправления поселений отдельных государственных полномочий. Доля указанных межбюджетных трансфертов по сравнению с 2012 годом снизилась на 1,3%.
Доля межбюджетных трансфертов и субсидий, перечисляемых в бюджеты поселений, полученных из бюджета области в виде субсидий, являющихся источником финансирования решения вопросов местного значения поселений, в объеме межбюджетных трансфертов уменьшилась по отношению к 2012 году на 48% и составила 48,7%.
Доля дотаций, перечисляемых в бюджеты поселений, в объеме межбюджетных трансфертов увеличилась по отношению к 2012 году на 8,4% и составила 48,0%.
В среднем по поселениям Плавского района удельный вес межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам в форме дотаций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, составляет 86,6% в объеме запланированных собственных доходов.
Одним из показателей, характеризующих состояние экономики территории и уровень жизни населения, являются средние доходы в расчете на одного жителя.
Так, среднедушевые доходы в расчете на одного жителя Плавского района исходя из запланированных налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений по состоянию на 1 июля 2013 года составляли 1,4 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя за 2012 год на 0,2 тыс. рублей.
По муниципальным образованиям прогнозируемый по состоянию на 1 июля 2013 года среднедушевой доход представлен в таблице.

Данные о среднедушевых доходах местных бюджетов исходя
из налоговых и неналоговых доходов на 1 июля 2013 года, руб.

N
Наименование муниципального образования
Прогнозируемые среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов на 1 июля 2013 года
Среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов за 2012 год
Отклонение 2013 к 2012 году
1
2
3
4
5
1
МО г. Плавск Плавского района
1521,3
1285,2
236,1
2
МО Камынинское Плавского района
1281,2
1443,8
-162,6
3
МО Молочно-Дворское Плавского района
1024,3
1067,2
-42,9
4
МО Пригородное Плавского района
2076,0
952,4
1123,6

Средний показатель по Плавскому району
1450,6
1218,1
232,5

Из приведенных данных видно, что снижение среднедушевых доходов отмечается в 2 поселениях, что связано с плановым сокращением поступления налоговых и неналоговых доходов.
С учетом финансовой помощи из бюджета муниципального образования Плавский район в форме дотаций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов прогнозируемые на 2013 год среднедушевые доходы по поселениям составляли 3,3 тыс. рублей, что выше уровня аналогичного показателя 2012 года на 0,5 тыс. рублей. Данные представлены в таблице.

Данные о среднедушевых доходах бюджетов поселений с учетом
финансовой помощи из бюджета муниципального образования
Плавский район в форме дотаций, субсидий и иных
межбюджетных трансфертов, руб.

N
Наименование муниципального образования
Среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов и финансовой помощи из бюджета области на 2013 год
Среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов и финансовой помощи из бюджета области за 2012 год
Отклонение 2013 к 2012 году
1
2
3
4
5
1
МО г. Плавск Плавского района
2453,7
4021,4
-1567,7
2
МО Камынинское Плавского района
4787,7
4037,8
749,9
3
МО Молочно-Дворское Плавского района
3705,1
3141,3
563,8
4
МО Пригородное Плавского района
5386,3
3435,1
1951,2

Средний показатель по Плавскому району
3262,7
3771,2
-508,5

За 2013 год по 1 поселению произошло снижение прогнозируемых среднедушевых доходов за счет сокращения поступлений по безвозмездным перечислениям.
Разрыв между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями без учета финансовой помощи из бюджета муниципального образования Плавский район в 2013 году - 2,0 раза, в 2012 году - 1,5 раза.
С учетом финансовой помощи разрыв в обеспеченности в 2012 году по среднедушевым доходам сократился в 1,2 раза и составил 1,2 раза. Расчетный уровень бюджетной обеспеченности колеблется от минимального - 0,977 до максимального - 1,024.
По данным об исполнении бюджетов поселений за 2012 год, бюджеты поселений были исполнены с дефицитом в 3,8 млн. рублей. В 2012 году количество поселений, исполнивших бюджет поселений с дефицитом, увеличилось на 50%, или на 4 муниципальных образования, и соответственно с профицитом - уменьшилось на 50%.
По итогам исполнения местных бюджетов за 1 полугодие 2013 года бюджеты всех 8 поселений исполнены с профицитом.
В сложившихся экономических условиях развитие межбюджетных отношений должно быть направлено на дальнейшее повышение стимулов к увеличению доходной базы бюджетов поселений, усиление роли собственных средств в обеспечении деятельности муниципалитетов поселений и усиление контроля за эффективностью и целевым использованием бюджетных средств.

В муниципальном образовании Плавский район проводится мониторинг состояния финансов поселений. В соответствии с Положением об организации и проведении мониторинга качества управления финансами поселений и платежеспособности поселений, утвержденным Постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 11.12.2008 № 699, проводится годовая оценка качества управления финансами и платежеспособности путем применения системы индикаторов. Перечень индикаторов охватывает целый ряд направлений и позволяет с разных сторон охарактеризовать качество управления финансами и платежеспособность поселений в сопоставлении с другими поселениями. Это такие индикаторы, как динамика поступления налоговых доходов в бюджет поселения в отчетном финансовом году по отношению к предшествующему отчетному финансовому году, объем просроченной кредиторской задолженности муниципальных казенных учреждений, обеспечение инвестиционной составляющей в расходах бюджетов поселений.
Публикация рейтинга поселений в средствах массовой информации способствует повышению эффективности использования бюджетных ресурсов на уровне поселений и является стимулом для повышения результативности работы органов местного самоуправления поселений.
Вместе с тем, по итогам регулярно проводимого мониторинга следует отметить, что уровень управления финансами поселений недостаточно высок, так как одной из важнейших проблем является слабая заинтересованность поселений в реализации мероприятий по повышению качества управления финансами поселений в связи с нехваткой финансовых ресурсов на покрытие первоочередных расходов.
Несмотря на явные позитивные стороны новаций законодательства в сфере межбюджетных отношений в ходе реализации реформы местного самоуправления поселений существует ряд проблем, общих для всех муниципальных районов Тульской области. При их решении наиболее важным аспектом является своевременность реагирования на возникающие проблемы, комплексность рассмотрения ситуации и системность принимаемых решений.
Большая часть проблем связана с наличием высокой дифференциации между поселениями по социально-экономическому и инфраструктурному развитию территорий, по географическим, природно-климатическим, демографическим и иным факторам, которые, в свою очередь, самым непосредственным образом влияют на степень нуждаемости территорий в выравнивании их бюджетной обеспеченности и обеспечении сбалансированности бюджетов.
Первостепенной задачей в настоящее время является нахождение оптимальной схемы, позволяющей обеспечить реализацию первоочередных расходов с помощью муниципального образования Плавский район, а также сочетания способов и методов выравнивания для обеспечения сбалансированности бюджетов поселений, чтобы в рамках имеющихся финансовых ресурсов максимально удовлетворить интересы участников бюджетного процесса на районном уровне и уровнях поселений и соблюсти принципы экономической эффективности и социальной справедливости. Это и будет являться залогом поступательного развития поселений.

6.2.2. Цель и задачи подпрограммы, описание основных
ожидаемых конечных результатов подпрограммы

Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств поселений и повышения качества управления финансами поселений.
Для реализации указанной цели необходимо решение следующих задач:
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
2. Сокращение дифференциации поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений.
3. Повышение качества управления финансами поселений.
Ожидаемыми конечными результатами реализации подпрограммы являются:
рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений до 15,5 балла;
сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями до 1,2 раза.

6.2.3. Этапы и сроки реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в один этап с 2014 по 2018 годы.

6.2.4. Перечень мероприятий подпрограммы

Наименование мероприятия
Срок исполнения
Объем финансирования (тыс. рублей)
Ответственные за выполнение мероприятий
Всего
В том числе за счет средств:
федерального бюджета
бюджета Тульской области
бюджета МО Плавский район
внебюджетных источников
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений
2.1. Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере межбюджетных отношений
2014 - 2018





Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2. Сокращение дифференциации поселений на уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений
2.2. Определение объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности
2014 - 2018
5680,5

4680,5
1000,0

Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2.3. Выделение дотации на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений
2014 - 2018
17136,2


17136,2

Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
3. Повышение качества управления муниципальными финансами
2.4. Проведение мониторинга качества управления финансами поселений
2014 - 2018
15,0


15,0

Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район

6.2.5. Основные меры правового регулирования

№ п/п
Вид нормативного правового акта
Основные положения нормативного правового акта
Ответственный исполнитель, соисполнители
Ожидаемые сроки принятия
2.1
Постановление администрации муниципального образования Плавский район
Постановление администрации муниципального образования Плавский район "Об оценке эффективности и предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам муниципальных образований поселений Плавского района" (и внесение изменений в данное постановление)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014 - 2018 по мере возникновения необходимости

2.2
Решение Собрания представителей муниципального образования Плавский район
Внесение изменений в Решение Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 10.11.2011 № 33/233 "Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Плавский район"
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014 - 2018 по мере возникновения необходимости
2.3
Постановление администрации муниципального образования Плавский район
Внесение изменений в Постановление администрации муниципального образования Плавский район от 11.12.2008 № 699 "Об организации и проведении мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности городского и сельских поселений Плавского района"
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
2014 - 2018 по мере возникновения необходимости

6.2.6. Перечень показателей результативности
и эффективности реализации подпрограммы

Цели и задачи подпрограммы
Перечень конечных и непосредственных показателей
Ед. изм.
Фактическое значение показателя на момент разработки подпрограммы (базисное значение) 2012
Значения показателей по годам реализации подпрограммы
Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Цель - обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств поселений и повышения качества управления финансами поселений
Задача 1 "Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений"
Количество муниципальных образований, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением субвенций, а также предоставляемых поселениям за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционных фондов Тульской области) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений, превышает 70% объема собственных доходов бюджетов поселений
ед.
0
0
0
0
0
0
0

Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений
балл
11,715
12,0
12,5
13,0
13,5
14,0
15,0
Задача 2 "Сокращение дифференциации поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений"
Разрыв бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями к уровню 2013 года
раз
2,0
1,9
1,8
1,7
1,6
1,5
1,5
Количество поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством
ед.
0
0
0
0
0
0
0
Задача 3 "Повышение качества управления финансами поселений"
Количество муниципальных образований, комплексная оценка качества управления муниципальными финансами которых более 80% от максимально возможной величины балльной оценки финансового положения и качества управления муниципальными финансами
ед.
1
1
1
2
2
3
4

Паспорт показателя "Количество поселений, в которых
расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета
муниципального образования Плавский район (за исключением
субвенций, а также предоставляемых поселениям за счет
средств Инвестиционного фонда Российской Федерации
и инвестиционных фондов Тульской области) и (или) налоговых
доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере,
не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание
бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации),
замененной дополнительными нормативами отчислений, превышает
70% объема собственных доходов бюджетов поселений"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
Степочкина Галина Александровна, главный инспектор отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: stepochkina.galina@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
2.1
2
Наименование показателя
Количество поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из муниципального образования Плавский район (за исключением субвенций, а также предоставляемых муниципальным образованиям за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционных фондов Тульской области) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений, превышает 70% объема собственных доходов бюджетов поселений
3
Единица измерения
Единица
4
Тип показателя
Конечный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется на основании статьи 136 БК РФ и определяется по формуле:

И = (С - ИФМБП - ДП) / (Д - С) x 100%,

где МБТ - объем межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджету поселения, руб.;
С - объем субвенций из бюджета муниципального образования Плавский район бюджету поселения, руб.;
ИФ - объем субсидий Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционных фондов Тульской области субсидий, руб.;
ДП - налоговые доходы по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений, руб.;
Д - объем доходов бюджета поселения, руб.
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании годовой отчетности об исполнении бюджетов поселений

Паспорт показателя "Комплексная оценка эффективности
предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета
муниципального образования Плавский район
бюджетам поселений"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
Степочкина Галина Александровна, главный инспектор отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: stepochkina.galina@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
2.2
2
Наименование показателя
Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений
3
Единица измерения
Балл
4
Тип показателя
Конечный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии с приложением к постановлению администрации муниципального образования Плавский район "Об оценке эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам муниципальных образований поселений Плавского района"
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится министерством финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании проведения оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов

Паспорт показателя "Разрыв бюджетной обеспеченности между
наиболее и наименее обеспеченными муниципальными
образованиями поселений Плавского района
к уровню 2013 года"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
Степочкина Галина Александровна, главный инспектор отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: stepochkina.galina@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
2.4
2
Наименование показателя
Разрыв бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями к уровню 2013 года
3
Единица измерения
Раз
4
Тип показателя
Конечный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии с приложением к постановлению администрации муниципального образования Плавский район "Об оценке эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам муниципальных образований поселений Плавского района"
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании расчета дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений

Паспорт показателя "Количество поселений, в которых дефицит
бюджета и предельный объем муниципального долга превышает
уровень, установленный бюджетным законодательством"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
Степочкина Галина Александровна, главный инспектор отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: stepochkina.galina@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
2.5
2
Наименование показателя
Количество поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством
3
Единица измерения
Единица
4
Тип показателя
Непосредственный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии с Постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 11.12.2008 № 699 "Об организации и проведении мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности городского и сельских поселений Плавского района"
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании проведения мониторинга качества управления финансами поселений

Паспорт показателя "Количество поселений, комплексная оценка
качества управления финансами поселений которых более 80%
от максимально возможной величины балльной оценки
финансового положения и качества управления
финансами поселений"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)
Малофеева Людмила Ивановна, начальник отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: malofeeva.ludmila.80@mail.ru
Степочкина Галина Александровна, главный инспектор отдела по бюджету и межбюджетным отношениям финансового управления администрации муниципального образования Плавский район, тел.: (848752) 2-11-06, электронная почта: stepochkina.galina@mail.ru
1
Номер паспорта показателя
2.6
2
Наименование показателя
Количество поселений, комплексная оценка качества управления финансами поселений которых более 80% от максимально возможной величины балльной оценки финансового положения и качества управления финансами поселений
3
Единица измерения
Единица
4
Тип показателя
Конечный
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии с Постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 11.12.2008 № 699 "Об организации и проведении мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности городского и сельских поселений Плавского района"
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя проводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании проведения мониторинга качества управления финансами поселений

6.2.7. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы составит 115661,2 тыс. рублей.

Общая потребность в ресурсах

Наименование ресурсов
Ед. изм.
Потребность
Всего
В том числе по годам:
2014
2015
2016
2017
2018
Финансовые ресурсы
тыс. руб.
115661,2
22831,7
23042,3
23262,4
23262,4
23262,4
В том числе:







федеральный бюджет
-






бюджет области
-






бюджет муниципального образования Плавский район
тыс. руб.
115661,2
22831,7
23042,3
23262,4
23262,4
23262,4
внебюджетные источники
-







6.2.8. Управление реализацией подпрограммы
и контроль за ходом ее выполнения

Управление реализацией подпрограммы осуществляется ответственным исполнителем подпрограммы - финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район и включает в себя организационные мероприятия, обеспечивающие планирование, выполнение, корректировку и контроль исполнения предусмотренных подпрограммой мероприятий.
Контроль и анализ исполнения мероприятий состоит из анализа отчетов об исполнении местных бюджетов, мониторинга качества управления финансами поселений и оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов.


6.4. ОСНОВНОЕ МЕРОПРИЯТИЕ 2
"ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ"

Основное мероприятие направлено на обеспечение реализации мероприятий подпрограмм и основного мероприятия Муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами.
Реализация основного мероприятия обеспечивает выполнение цели, задач и показателей Муниципальной программы в целом, в разрезе подпрограмм и основного мероприятия.
Общий объем финансирования основного мероприятия подпрограммы составит 118468,3 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 -
23604,2 тыс. руб.
2015 -
23676,6 тыс. руб.
2016 -
23762,7 тыс. руб.
2017 -
23712,4 тыс. руб.
2018 -
23712,4 тыс. руб.

7. Ресурсное обеспечение реализации Муниципальной программы

Статус
Наименование государственной программы, подпрограммы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель
Код бюджетной классификации
Расходы (тыс. руб.), годы
ГРБС
Рз Пр
ЦСР
ВР
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Муниципальная программа
Управление муниципальными финансами муниципального образования Плавский район
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
850
X
X
X
23604,2
23676,6
23762,7
23712,4
23712,4
Подпрограмма I
Совершенствование управления общественными финансами муниципального образования Плавский район
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
850
X
X
X
772,5
634,3
500,3
450,0
450,0
Основное мероприятие 1
Управление резервным фондом администрации муниципального образования Плавский район
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
850
01 11
1032813
870
450,0
450,0
450,0
450,0
450,0
Основное мероприятие 2
Управление муниципальным долгом муниципального образования Плавский район
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
850
13 01


322,5
184,3
50,3
0,0
0,0
Подпрограмма II
Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений в муниципальном образовании Плавский район
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
850
X
X
X
22831,7
23042,3
23262,4
23262,4
23262,4

8. Анализ рисков реализации Муниципальной программы
и описание мер по управлению рисками с целью минимизации
их влияния на достижение целей Муниципальной программы

Описание рисков Муниципальной программы и механизмов управления ими представлено в таблице.

Риски реализации Муниципальной программы
и меры управления рисками

№ п/п
Вид риска
Определение факторов риска
Меры управления рисками
Внешние риски
1
Финансовый
Принятие решений по введению новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами;
рост процентной ставки по привлекаемым кредитным ресурсам;
принятие новых нормативных правовых актов федерального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между уровнями бюджетов.
Возникновение перечисленных рисков может повлечь увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания и как следствие повлечет за собой увеличение дефицита бюджета муниципального образования Плавский район
Наличие долгосрочной бюджетной стратегии, обеспечивающей соблюдение законодательно установленных бюджетных правил, а также установление на долгосрочный период предельных расходов бюджета муниципального образования Плавский район на реализацию муниципальных программ муниципального образования Плавский район, соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик бюджета муниципального образования Плавский район, и их соблюдение при формировании проекта бюджета муниципального образования Плавский район на очередной финансовый год и плановый период
2
Финансовый
Ухудшение экономической ситуации в муниципальном образовании Плавский район и как следствие снижение динамики поступления доходов в бюджет муниципального образования Плавский район и бюджеты поселений
Совершенствование планирования и оптимизация расходов бюджета муниципального образования Плавский район;
мониторинг финансового состояния бюджетов поселений
3
Финансовый
Финансирование Муниципальной программы муниципального образования Плавский район в неполном объеме
Своевременная корректировка объемов финансирования Муниципальной программы муниципального образования Плавский район
4
Правовой
Изменения федерального законодательства в бюджетной и налоговой сферах
Оперативное реагирование на изменения федерального законодательства
Внутренние риски
1
Финансовый
Снижение качества управления финансами поселений
Координация работы поселений по повышению качества финансового управления
2
Правовой
Снижение эффективности планируемых мер правового регулирования
Разработка и реализация согласованных межведомственных решений, а также увязка с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ муниципального образования Плавский район (прежде всего в сфере стратегического планирования, экономического регулирования, муниципально-частного партнерства, управления муниципальным имуществом, муниципальных закупок)
3
Организационный
Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей Муниципальной программы
Усиление контроля за ходом выполнения программных мероприятий и совершенствованием механизма текущего управления реализацией Муниципальной программы;
ежегодная корректировка программных мероприятий и показателей в зависимости от достигнутых результатов
4
Организационный
Некачественное и (или) несвоевременное исполнение мероприятий Муниципальной программы
Применение санкций к руководителям органов местного самоуправления муниципального образования Плавский район с целью повышения ответственности и результативности деятельности органов местного самоуправления

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Муниципальной программы могут оказать внешние риски, связанные с ухудшением экономической ситуации и условий заимствования на внутреннем рынке, поскольку рычаги управления указанными рисками практически отсутствуют, а меры по снижению их влияния на устойчивость бюджета муниципального образования Плавский район ограничены требованиями полного исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район.
К рискам реализации Муниципальной программы, которыми может управлять ответственный исполнитель Муниципальной программы муниципального образования Плавский район, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:
1) правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Муниципальной программы на районном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Муниципальной программой;
2) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Муниципальной программы муниципального образования Плавский район в результате недобросовестности ответственного исполнителя, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, несвоевременному финансированию, невыполнению ряда мероприятий Муниципальной подпрограммы.
Снижению указанных рисков и своевременной и эффективной реализации запланированных мероприятий будут способствовать повышение квалификации ответственного исполнителя, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и налаживание административных процедур, а также повышение ответственности ГРБС и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета;
3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Муниципальной программы муниципального образования Плавский район в неполном объеме. Данные риски могут возникнуть по причине увеличения дефицита бюджета муниципального образования Плавский район.
Снижению финансовых рисков будут способствовать:
внедрение в практику долгосрочной бюджетной стратегии, обеспечивающей соблюдение законодательно установленных бюджетных правил;
установление на долгосрочный период предельных расходов бюджета муниципального образования Плавский район на реализацию муниципальных программ муниципального образования Плавский район, соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик бюджета муниципального образования Плавский район, и их соблюдение при формировании проекта бюджета муниципального образования Плавский район на очередной финансовый год и плановый период.


------------------------------------------------------------------